沪科合〔2016〕22号
各有（yǒu）关（guān）单位：
根据国（guó）家科技部、财政部、国家税（shuì）务总局联（lián）合制定并颁布（bù）的（de）《高（gāo）新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）及其附件《国家重（chóng）点支持（chí）的高新（xīn）技术领域》和（hé）《高新技术企业认定管理（lǐ）工作指（zhǐ）引》（国科（kē）发火〔2016〕195号），特制（zhì）定《上海市（shì）高新技术企业认（rèn）定管理（lǐ）实（shí）施办法》。现印发给你们，请遵照执行（háng）。
附件：上海市高新技术企业认（rèn）定管理实施（shī）办法
上海市科学技术委员会
上（shàng）海市财政局
上海市国（guó）家税务局（jú）
上海市地方税务局
上海市发展和改革委员（yuán）会
上海市经济和信息化委员会
上海市知识（shí）产权（quán）局
二○一六年十一（yī）月十八（bā）日
上海市高新技术企业认定（dìng）管理（lǐ）实施办法（fǎ）
第一（yī）章 总则
第一条 为了扶持（chí）和鼓励本市高新技术企（qǐ）业的发展，根（gēn）据国家（jiā）科技部、财政部、国家（jiā）税务总局颁（bān）布的《高新技术企业（yè）认（rèn）定管理办（bàn）法》（国（guó）科发（fā）火（huǒ）〔2016〕32号，以下简称《认定办法》）、《高新技术企业（yè）认定（dìng）管（guǎn）理工（gōng）作（zuò）指引》（国（guó）科发火〔2016〕195号，以下简称《工（gōng）作指引》）和《中（zhōng）共（gòng）上海市委 上海（hǎi）市（shì）人民政（zhèng）府关（guān）于加快建设具有全球（qiú）影响力（lì）的（de）科技创新中心的（de）意见》（沪委（wěi）发〔2015〕7号）、《关（guān）于加快（kuài）推进中国(上海)自由（yóu）贸易试验区和（hé）上海张江（jiāng）国家（jiā）自主创新示范区联动（dòng）发（fā）展的（de）实施方（fāng）案》（沪府发[2015]64号），制定本办法。
第二条 本办（bàn）法所称的高新技术企业是指：在《国家重点支（zhī）持的高新技术领域》内，持续进（jìn）行（háng）研究开发与技术（shù）成果转化，形成（chéng）企业核心自主知识产（chǎn）权（quán），并（bìng）以此为基础（chǔ）开展（zhǎn）经营活动，在上海市区域（yù）内注册的、企业所得税实行查账征收的居民企业。
第（dì）三条 高新技术企业认定管理工作应（yīng）遵循突（tū）出企（qǐ）业（yè）主体（tǐ）、鼓励技术（shù）创（chuàng）新、实施（shī）动态管理、坚持公平（píng）公正（zhèng）的（de）原则（zé）。
第四条 依据（jù）本办（bàn）法认定的高新技术企（qǐ）业，可依照《中华人民（mín）共和（hé）国企业所得税法》及（jí）其《实施条例》、《中（zhōng）华人（rén）民共（gòng）和国税收（shōu）征收管理法》及《中华人民共（gòng）和国税收征收管理法实施细则（zé）》等有（yǒu）关规定，申报享受（shòu）税收优惠政（zhèng）策（cè）。
第五条 上海市科学技术委员会（huì）、上（shàng）海市财（cái）政（zhèng）局、上海市国（guó）家税务局、上海市地（dì）方税务（wù）局、上（shàng）海市（shì）发展（zhǎn）和改革（gé）委（wěi）员会、上海市经济（jì）和信息（xī）化委员（yuán）会和上海市知识产权局（以下分别简称为"市科委（wěi）、市财（cái）政局、市国税局、市地税局、市发改委、市经（jīng）信委和市知识产权局"）组成（chéng）"上海市高新技（jì）术企业认定指导小组"（以下简称为"认定指导（dǎo）小组"），负责指导、管理和监督本市高新（xīn）技术企业认定（dìng）工（gōng）作。
第二（èr）章 组织与实施
第六条 认（rèn）定（dìng）指导小组下设"上海（hǎi）市高新技术企业认定（dìng）办（bàn）公室"（以下简称为"认定（dìng）办公室"），由市科委、市（shì）财政局、市国（guó）税局、市（shì）地（dì）税局、市发改委（wěi）、市（shì）经信委和市知识产权局相关人员组成。认定办公室（shì）设在市科委，负（fù）责处理日（rì）常工作。认定（dìng）办公室主要开展下列（liè）工作：
（一）负（fù）责上海（hǎi）市区域内高新技术企业认定工作，每年向国家高新技术企业认定管理工作领（lǐng）导（dǎo）小组办（bàn）公室（以下简（jiǎn）称（chēng）"领导小组办公（gōng）室（shì）"）提交上海市高新技术企业认定管理工作报（bào）告；
（二）负责将（jiāng）认定后的高（gāo）新技术（shù）企（qǐ）业按要求报领导小组（zǔ）办公室备（bèi）案，对通过备案的企业颁发（fā）高新技术（shù）企业证书（shū）；
（三）负责本市（shì）高新技术企业认定工（gōng）作专家（jiā）库的建立和维护（hù）。根据（jù）《工作指引（yǐn）》所规定专（zhuān）家的条（tiáo）件和要求（qiú），遴选高新技术企业认定（dìng）工作的专家；
（四）建立认定信（xìn）用制度。对认定过程中出现（xiàn）违规行为的企（qǐ）业、会计师事务所、税务师（shī）事务所（suǒ）等中介机（jī）构（gòu）和参与认定的专家等相关人员予以记（jì）录（lù），并作出相关处理，并按有关（guān）规定提供上海市（shì）公共信用信息服务（wù）平台；
（六）负责（zé）组织全市高新技术企（qǐ）业认（rèn）定管（guǎn）理工作的宣传、培训等事宜；
（七）完成（chéng）领导（dǎo）小组办公室交办的其（qí）他（tā）工作；
（八）与（yǔ）认定相关的其他工作。
第三章 认定条（tiáo）件与程序
第七条申（shēn）请高新技术企（qǐ）业认定（dìng）应同（tóng）时符合下列条件（jiàn）：
（一）企业申请认定时须（xū）注（zhù）册成立一年以上；
（二（èr））企业通过自（zì）主研发（fā）、受让、受赠（zèng）、并购等方式，获得对（duì）其主（zhǔ）要产品（pǐn）（服务）在技术上发（fā）挥（huī）核（hé）心支持（chí）作（zuò）用的知识产（chǎn）权的所有权（quán）；
（三）对企业主要产（chǎn）品（服务（wù））发（fā）挥核心支持作用的（de）技术属于《国家重点支持的（de）高新技术领域》规（guī）定的范围；
（四）企业从事（shì）研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；
（五）企业近三个会（huì）计年度（实际经营期不满三年的按实际经营（yíng）时间计（jì）算，下同）的研究开发费（fèi）用总额占同期销售收入总额（é）的（de）比例符合如下要（yào）求：
1. 最近一（yī）年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%；
2. 最近（jìn）一年销（xiāo）售（shòu）收入在5,000万元至（zhì）2亿元（含）的企业，比例不低于4%；
3. 最近一年（nián）销售收入在2亿元以上的（de）企业，比例不低（dī）于3%。
其中，企（qǐ）业在中国境内发生的研（yán）究开（kāi）发费用总额占全（quán）部研究开发（fā）费用总额（é）的比例不低（dī）于60%；
（六）近一年高新技（jì）术产品（服务（wù））收入占企业同期总（zǒng）收入的（de）比例不低（dī）于60%；
（七）企业（yè）创新（xīn）能力（lì）评价（jià）应达到相应要求（qiú）；
（八）企业（yè）申请认定前一年（nián）内未发生重大安全、重大质（zhì）量事故或（huò）严（yán）重（chóng）环境违法行为。
第八条 申（shēn）请本市高新技术企业的（de）认定工（gōng）作按下列程序办理：
（一）企业自我评价
企业对照（zhào）本办法第七条规定的条（tiáo）件（jiàn），进行自我（wǒ）评价。
（二）注册（cè）登记
企业自我评价后认为符合认定条件的，在"高新技术企业认（rèn）定管理工作网"（
www.innocom.gov.cn）上登录,按要求填写《企业注册登记表》（《工作指引》附件1），并（bìng）通过网络系（xì）统（tǒng）提交。认定办公（gōng）室核对企业注（zhù）册信息，在网络系统上确认激活后，企业（yè）方可开（kāi）展（zhǎn）申报工作。
（三（sān））提（tí）交材料
企业根据注册获得的22位系统注（zhù）册号进入"上（shàng）海（hǎi）科（kē）技网"，按要求填写《高新（xīn）技术企业认定（dìng）申请书》，并通过网（wǎng）络系统提交如下申请材料：
1. 《高新技术企业认定申请书》（在线打（dǎ）印并签名、加盖企业公章）；
2. 证明企业依法成立的（de）《营业执（zhí）照（zhào）》等（děng）相（xiàng）关（guān）注册登记证（zhèng）件的复（fù）印件；
3. 知识产权相关材料（知识（shí）产权证书及（jí）反映技（jì）术水平的证明材料、参与制定标准情况等。知识产权有多个权属人时，应提（tí）交其（qí）他（tā）权属人提供的仅供申请单（dān）位在申请（qǐng）时（shí）使用的承诺书）、科研项目立项（xiàng）证明（已（yǐ）验（yàn）收（shōu）或结题项目需附验（yàn）收或结题报告）、科（kē）技成果转化（总体情况与转化形式、应用成效的逐项说明）、研究开发组织管（guǎn）理（总体情况（kuàng）与（yǔ）四项指标符合情况（kuàng）的具体（tǐ）说明）等相关材（cái）料；
4. 企业高新（xīn）技术产品（服务（wù））的关键技术和技术指标的具体（tǐ）说明，相关的生产批文、认（rèn）证认可和（hé）资质证书、产品质量检验报告等材料（liào）；
5. 企业职工和（hé）科技人员（yuán）情况说（shuō）明（míng）材料，包括在职、兼职和临时聘用（yòng）人员人数（shù）、人员学历结（jié）构（gòu）、科技（jì）人员名单及其工（gōng）作岗位等；
6. 经具（jù）有资质并（bìng）符合《工作指引》相关条件的中（zhōng）介机构（gòu）出具的企业近三（sān）个会计（jì）年度（dù）（实际年限不（bú）足（zú）三（sān）年的按实际经营年限，下（xià）同）研究开发费用、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审（shěn）计或鉴证报告，并附研究（jiū）开发活动、研究开发费用会计核算及辅助核算账情况的说明材（cái）料（liào）；
7. 经具（jù）有资质的中（zhōng）介机构（gòu）鉴（jiàn）证（zhèng）的企业（yè）近三（sān）个会计年度的财务会计报告（包括会计报表、会计（jì）报表（biǎo）附注（zhù）和（hé）财（cái）务情况说明书）；
8. 近三个会计年度企业所得税年度纳（nà）税申报表（包（bāo）括主表（biǎo）及附表）。
对涉密企业，须将申请（qǐng）认定高新技术（shù）企业的申报材料（liào）做脱密（mì）处理，确保涉密（mì）信息安全。
企业在（zài）网上成（chéng）功（gōng）提交（jiāo）后（hòu），应在网（wǎng）上打（dǎ）印（yìn）具有"stcsm"水印的材料（liào），并与相关（guān）附（fù）件（jiàn）一并（bìng）提交给各区科委、高新区各个（gè）分园等有关管理部门。具体（tǐ）申（shēn）报时间、收件地（dì）点在"上海科（kē）技网"上公告。
（四）收件、受理及（jí）专家评审
各区科委、高新区各个分园等（děng）有关（guān）管（guǎn）理部门（mén）分别对（duì）各（gè）自区域内企（qǐ）业申报高新技（jì）术企业认定的材料进（jìn）行形式审查，核对（duì）电（diàn）子文本和书（shū）面文本是否相一致，核（hé）查原件及复印件等，并在复印（yìn）件上（shàng）加盖（gài）"复（fù）印件、扫（sǎo）描件与（yǔ）原件一（yī）致"印章，经（jīng）审查（chá）确（què）定材料（liào）完备、真实后，出具收件证（zhèng）明，同时（shí）将通（tōng）过形式审查的（de）书面材料汇总后报送（sòng）认定办公室。
认定办公室受理申请材料后，将企业的申请材料按技（jì）术领域（yù）分类，从专（zhuān）家库中随机（jī）选择不少于5名（míng）相关专家组（zǔ）成专家组（其中技术专（zhuān）家不少于（yú）60%，至少有1名财务专家，并指定（dìng）1名技术（shù）专家担任专家组组长），并将电子（zǐ）材料通（tōng）过网（wǎng）络工作系（xì）统分发给所（suǒ）选（xuǎn）专家进行网上评价。
每名技（jì）术专家（jiā）单独（dú）填写《高（gāo）新技术企业认定技术专家（jiā）评价表（biǎo）》（《工作指引》附件3），每名财务专家单独（dú）填写《高（gāo）新技术企业认定财（cái）务（wù）专（zhuān）家评价（jià）表》（《工作指引》附件4），专家（jiā）组组长汇总各位专家分数，按分（fèn）数平均值填写《高新技术企业（yè）认定（dìng）专家组综合评价（jià）表（biǎo）》（《工作指引（yǐn）》附件5），并按要求上传给认定办公（gōng）室。
（五）认定（dìng）报备
认定办公室结合专家组评审意（yì）见，对（duì）申请企业申报材料（liào）进行综合审查（可视（shì）情况对部分企业进行实地核（hé）查），提（tí）出认定意见，由认定指（zhǐ）导小组审定认（rèn）定（dìng）高（gāo）新（xīn）技术企业名单，并报（bào）领导小组办公室备（bèi）案。
（六（liù））公示公告
经认定报备的企业名单，在"上海科技网"和"高新技（jì）术企业认定管（guǎn）理工（gōng）作网"公示10个工（gōng）作（zuò）日。公示无（wú）异议的，获得领导小组办公室备案（àn）批复后（hòu），由认定办公室向企业颁（bān）发统一印制的"高新技术企业证（zhèng）书（shū）"（加盖（gài）市科委、市财政（zhèng）局（jú）、市国税局、市地（dì）税局印章），认定（dìng）时间以公示时间为准，并在"上海科技网"、"高新（xīn）技术企业认（rèn）定管理工作网"上公（gōng）告企业名（míng）单；公示有异议的，须以（yǐ）书面形式实（shí）名向领（lǐng）导小组办公室提出，由（yóu）认（rèn）定办公室核（hé）实处理。
第九条 对于涉密企业，按照国家有关保密工作（zuò）规（guī）定，在确（què）保（bǎo）涉密信息安（ān）全的前提下，按认定工作程序组（zǔ）织（zhī）认定。
第十条 企业可以选择符合下（xià）列条件的（de）会计师事（shì）务（wù）所或税（shuì）务师事务所等中介机构（gòu），对研究开发费（fèi）用以及高新技术产品（服务）收入进（jìn）行专项审（shěn）计或鉴证。
1. 具备独立执业（yè）资格，成立（lì）三年以上，近（jìn）三年内无不（bú）良（liáng）记录。
2. 承担认定工作当（dāng）年的注册（cè）会计师或税（shuì）务师人（rén）数占职工（gōng）全年（nián）月平均人数的比例不低于30%，全年月平（píng）均在（zài）职职工人数（shù）在（zài）20人以上。
3. 相关人（rén）员（yuán）应具有（yǒu）良好的（de）职业道德（dé），了解国家（jiā）科技、经济及产业政策，熟悉高新技术企业（yè）认定工作有关要求（qiú）。
凡符合上述条件并为本市企（qǐ）业出具相关（guān）专项审计报告或鉴证报告的会计师（shī）事务（wù）所（suǒ）或税务师事务所（suǒ）等中介机（jī）构，应在提交专项审计报告或鉴证报（bào）告的同时报（bào）送中介机构相关（guān）资质证明材料（liào）及符合条件（jiàn）承诺书。
第四章 监（jiān）督管理
第十一条 企业获得高新技术企业资格后，在其资格有效期内应每年5月底前通过"高（gāo）新技（jì）术企业认定管理工作网"，报送（sòng）上一年度知识（shí）产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发（fā）展情况报（bào）表（《工作指引（yǐn）》附（fù）件6）；在（zài）同一高新技（jì）术企业资格有效期内，企业累计两年未按规（guī）定时限（xiàn）报送年度发展情况报表的，由认定（dìng）办公室取消（xiāo）其（qí）高新（xīn）技术企业资格，在"上海科技网"、"高新技术企业认定管理（lǐ）工作（zuò）网"上公告。
第十（shí）二（èr）条（tiáo） 对已认定的高新技术企业，有关部门在日常管理过程（chéng）中发（fā）现其（qí）不符合认定（dìng）条件的（de），应（yīng）提请认定办公室复核。复核（hé）后确（què）认（rèn）不符合认定条件的，由认定办公室取消其（qí）高（gāo）新技术（shù）企业资格，并（bìng）通知（zhī）税务机关追缴其不符合（hé）认定条（tiáo）件年度起（qǐ）已享受（shòu）的（de）税收优惠（huì）。
属于对是否符合《认（rèn）定办法》第（dì）十一条（除（chú）（五（wǔ））款外）、第十七（qī）条、第十八条和第十九条情况的企业，按《认定办法》规定办理；属于对是否符（fú）合《认定办法》第十一条（五）款产生异议（yì）的，应以（yǐ）问题所属年度和前两个会计年度（实际经营不满（mǎn）三年的按实际经营时间（jiān）计算）的研究（jiū）开发费用总（zǒng）额与同期销（xiāo）售收（shōu）入总额之比是否符合《认（rèn）定办法》第十一条（五）款规定进行复核（hé）。
第（dì）十三条 高新（xīn）技术企业发生名称变更或与认（rèn）定条件有关的重大变化（如分立、合并、重（chóng）组以及经（jīng）营业务发生变（biàn）化等），应在发生之日（rì）起（qǐ）三个月内（nèi）向认定办公（gōng）室报告，在"上（shàng）海科技网"上（shàng）提交《高新技术（shù）企业名称（chēng）变（biàn）更申（shēn）请表》（《工作（zuò）指引（yǐn）》附件7），并将打印出（chū）的《高新技术企业名称（chēng）变更（gèng）申（shēn）请表》与相关证（zhèng）明（míng）材料（liào）报认定办公室（shì），由认定（dìng）办公室负责审核企业是否仍（réng）符合（hé）高新技术企业（yè）条件。
企业仅发生名（míng）称（chēng）变更，不涉及重大变化，符合高新技术（shù）企业认定条件的，由认定办公室（shì）在"上海（hǎi）科技网"公示10个工作（zuò）日，公示无异议（yì）的，由认定办公室重新核发认定（dìng）证书，编号与有效期不变，并在"高（gāo）新技术企业认定管理（lǐ）工作网"上公（gōng）告；公示（shì）有异议的或有（yǒu）重大变化的（de）（无论名称变（biàn）更与否），由认定办（bàn）公室按（àn）《认定办法》第十一条进行核实（shí）处理（lǐ），不符合认定条件的，自更名或条件变（biàn）化年度（dù）起取（qǔ）消（xiāo）其高新技术企业（yè）资格，并在"高新技（jì）术（shù）企业认定管理（lǐ）工作网"上（shàng）公告（gào）。
第十四条 外省、市、自治区（qū）认（rèn）定机构管（guǎn）理区域整体迁移（yí）到本市的高新技术企（qǐ）业，须向（xiàng）认（rèn）定办公室提交有（yǒu）效期内的（de）《高新技术企业证书》及本市工商等登记管理机关核发的完成迁入的相关证明材（cái）料，完成整体迁移的，其高新技术企（qǐ）业资格和《高新技术企业证书》继续有效，编号与有效（xiào）期不变。由认定办公室给企业出具证明材料，并在"高新技术企业认定（dìng）管理工作（zuò）网"上公告；外省、市、自治（zhì）区认定机构（gòu）管理区域部分搬迁到本（běn）市的高新技术企（qǐ）业，由（yóu）认定办公室按照本办法重新认定。
第五章 罚则
第十五条 已认定的高（gāo）新技术企业有下列行为（wéi）之一的，由认定（dìng）办公室取消其高新技（jì）术企业资格：
（一）在申请认（rèn）定过程（chéng）中存在严重弄（nòng）虚作（zuò）假行为的；
（二）发生重大安全、重大（dà）质量事故或有（yǒu）严重（chóng）环境违法（fǎ）行为的；
（三（sān））未（wèi）按期（qī）报告（gào）与认定条件有关重大变化情况，或（huò）累计两年（nián）未填报年度发展情况（kuàng）报（bào）表的。
对被取消高新技术企业资格的（de）企业，由认定办公（gōng）室通知税务机关（guān）按《税收征管法》及有关规定，追缴（jiǎo）其自发生上述行为之日（rì）所属年度起已（yǐ）享受的高新技术企业（yè）税收优惠。
第十六条 认定办公室组（zǔ）织相关部（bù）门开展对提（tí）供（gòng）专项审计（jì）或（huò）鉴证的中介机（jī）构的资质情况进行事后（hòu）监督抽查（chá），如发现（xiàn）有不符合本（běn）办法（fǎ）第十二条（tiáo）规（guī）定（dìng）条件（jiàn）以（yǐ）及工作中出现严重失误（wù）或（huò）弄虚作假等情形的，由相关（guān）部（bù）门（mén）依法处理，同时认定办公室在"上海科技网（wǎng）"、"高新技术（shù）企业认（rèn）定管理（lǐ）工作网（wǎng）"上公告，自公告（gào）之日（rì）起3年内不得（dé）参（cān）与高（gāo）新技术企业认定相关工作。
第（dì）十七条 参与高新技术（shù）企业认定工（gōng）作的各（gè）类（lèi）机构（gòu）和人员对所承担的有关工作负有诚（chéng）信、合规、保密义务。违反高新技（jì）术企业认定工作相关要求和（hé）纪律的，给予（yǔ）相应处理（lǐ）。
第六（liù）章 附 则
第十八条 本（běn）办（bàn）法由市科委、市财政局、市国税局、市地（dì）税局、市发改委、市经信（xìn）委和市知识产权局负责解释。
第十九条 本办法自（zì）2016年11月18日起实施。原《上海市（shì）高新技术企业认定管理实施办（bàn）法》（沪科合〔2008〕第025号）同时废（fèi）止。
